O que é margem líquida e como calcular na empresa?

gestor calculando margem líquida da empresa

Os responsáveis pela gestão financeira de uma empresa precisam ter sempre à vista os principais KPIs financeiros. Assim como é fundamental conhecer a margem de contribuição dos produtos e serviços, também é essencial saber qual é a margem líquida – também chamada de margem de lucro líquido – gerada pela companhia.

Mas o que é a margem líquida?

Trata-se da porcentagem de lucro líquido que a empresa tem em relação à sua receita total gerada em determinado período.

Esse indicador sustenta a análise de saúde financeira da organização, sendo uma das métricas essenciais para entender o nível de lucratividade da operação e tomar decisões muito mais assertivas.

Em resumo, podemos afirmar que a margem de lucro líquido aponta a capacidade financeira e econômica de uma instituição. Ela mostra, aos gestores e CFOs, a porcentagem de cada R$1, depois de abater alíquotas, despesas e impostos oriundos das operações da empresa.

Por fim, ainda permite ter uma noção do valor de produção e preço do produto final e se há a possibilidade de alteração sem comprometer a lucratividade.

Como calcular a margem líquida?

Para fazer o cálculo da margem de lucro líquido, você precisará juntar duas outras métricas: lucro líquido e receita líquida.

Com isso em mãos, basta dividir o lucro líquido de determinado período pela receita líquida do mesmo espaço de tempo. Confira a fórmula abaixo e entenda como calcular:

  • margem líquida = lucro líquido após impostos / receita líquida x 100

Para a visualizar de maneira prática, vamos a um exemplo abaixo.

Exemplo de cálculo de margem líquida

Considere uma empresa que teve uma receita líquida de R$500 mil e um lucro líquido de R$100 mil. Para encontrarmos a margem de lucro líquido, precisamos fazer a seguinte conta:

  • margem líquida = (100.000/500.000) x 100 = 20%

Logo, neste caso, a margem da empresa será de 20%.

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Para que serve e por que a margem líquida é importante?

Saber a diferença entre lucratividade e rentabilidade é essencial para qualquer negócio que busque se desenvolver. Isso acontece porque são os lucros que indicarão se a sua instituição tem condições de continuar expandindo e se é, ou não, viável.

Quando o gestor calcula a margem líquida, ele entende se a lucratividade está dentro do previsto para aquele período e se o retorno obtido é suficiente para cobrir os investimentos ou mesmo superar.

Quando o gestor checa esse indicador e outros, como a margem de contribuição, com regularidade, ele antecipa reveses. Isso permite a elaboração de planos para contornar esse cenário, como investir em outras áreas, fazer controle de gastos, etc.

Além disso, a margem líquida mostra para gestores, investidores e analistas financeiros qual empresa tem mais vantagem competitiva ou se a sua própria apresenta um bom grau de competitividade.

Esse indicador revela ao gestor qual é o seu poder de negociação com os clientes.Isso porque  se reflete nos preços dos produtos, as organizações que têm uma margem alta conseguem apresentar aos consumidores descontos melhores. Isso amplia a sua presença no mercado.

O que representa a margem líquida?

Ela tem como principal objetivo checar a competitividade de um empreendimento, que pode ser relativo à marca em si, serviço ou produto, e todas essas questões vão fazer parte da análise.

Outro ponto importante sobre a margem líquida é que bancos e outras instituições financeiras contemplam esse indicador quando vão considerar a liberação de crédito ou fazer empréstimo de valores para uma organização.

A margem líquida representa uma excelente métrica para apontar qual a capacidade de um negócio gerar lucro com base nas suas vendas. 

Quanto é uma boa margem líquida?

Dados de análise do portal The Cap, especializado em análises fundamentalistas e demonstrativo de resultados de empresas da bolsa de valores, consideram 20% como uma boa margem líquida para empresas de produtos e serviços. Já para indústrias, o indicador em cerca de 8% já demonstra uma boa saúde financeira.

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A diferença entre a margem líquida e a margem bruta

A margem bruta aponta o retorno que uma instituição alcançou com suas vendas, e é muito comum haver confusão entre esses dois indicadores. O cálculo da margem bruta é realizado dividindo o lucro bruto das vendas pela receita líquida, que deduz os custos de produção.

Dessa forma, quanto maior for a margem bruta, maior a lucratividade das vendas, entretanto, não da empresa.

A margem líquida, por outro lado, revela o lucro líquido para determinado período ou para cada item vendido da empresa. Trata-se da quantia de dinheiro que resta para o fundo de investimentos, sócios e investidores, já deduzido encargos trabalhistas, tributos, matéria-prima, impostos, etc.

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